Можно ли получить налоговый вычет по потребительскому кредиту

Сам по себе потребительский кредит права на налоговый вычет не даёт: вернуть НДФЛ с уплаченных процентов можно только по кредитам на покупку или строительство жилья. Но если на кредитные деньги оплачены лечение, обучение или жильё, вычет по этим расходам, как правило, всё равно возможен.

Что говорит закон

• Статья 220 НК РФ — имущественный вычет по процентам предоставляется по целевым займам и кредитам на приобретение или строительство жилья и земли под него, а также по кредитам на их рефинансирование. Нецелевой потребительский кредит под это не подпадает, даже если деньги потрачены на квартиру, — налоговые органы обычно требуют, чтобы целевое назначение было указано в договоре.
• Основной имущественный вычет на покупку жилья (до 2 млн рублей стоимости) от источника денег не зависит: важны документы о покупке и оплате.
• Статья 219 НК РФ — социальные вычеты на лечение, обучение, фитнес и некоторые другие расходы. Если оплата прошла с вашего счёта или карты, то, что деньги были кредитными, значения не имеет.
• Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» (№ 353-ФЗ) позволяет вернуть кредит досрочно (статья 11), а в течение 14 дней после получения нецелевого кредита — без предупреждения, с уплатой процентов только за фактический срок пользования. Закон также предусматривает кредитные каникулы при существенном снижении дохода (статья 6.1-1) и в некоторых других случаях.

Возможные варианты действий

1. Проверьте, на что потрачены деньги. Если на лечение, учёбу или покупку жилья — соберите платёжные документы и заявите соответствующий вычет в декларации 3-НДФЛ или через личный кабинет налогоплательщика.
2. Если кредит брался на жильё, но оформлен как нецелевой, вычет по процентам вряд ли дадут; как вариант, можно рассмотреть рефинансирование в целевой ипотечный кредит, если это выгодно.
3. Если платить стало тяжело, обратитесь в банк с заявлением о кредитных каникулах или реструктуризации.
4. Если к кредиту подключили страховку, узнайте о возможности отказа от неё в «период охлаждения» и о возврате части премии при досрочном погашении.

Что подготовить

• кредитный договор и график платежей;
• документы о расходах: договоры, чеки, справки об оплате медицинских услуг;
• справку о доходах и уплаченном НДФЛ.

Многое зависит от того, на что фактически потрачены деньги и как сформулирована цель кредита в договоре. Если сумма вычета существенная или налоговая отказывает, стоит показать договор юристу или налоговому консультанту.