Документы для возврата НДФЛ за лечение и обучение ребёнка в кружке

Вернуть часть налога можно по социальным вычетам на лечение и на обучение ребёнка, если у вас есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Курсы английского подходят, если организация или педагог имеют право вести образовательную деятельность: у организации должна быть лицензия, у ИП — лицензия или право работать без неё лично. Основной набор документов сейчас — специальные справки об оплате, которые выдают клиника и учебная организация.

Что говорит закон

• Подпункт 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ — вычет на обучение своего ребёнка до 24 лет на очной форме, в том числе на дополнительное образование детей. Лимит на каждого ребёнка — 110 тысяч рублей в год (за расходы с 2024 года; раньше — 50 тысяч), на обоих родителей вместе.
• Подпункт 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ — вычет за медицинские услуги и назначенные врачом лекарства для себя, супруга, родителей и детей до 24 лет на очном обучении. Общий лимит вместе с собственным обучением и рядом других расходов — 150 тысяч рублей в год (с 2024 года), дорогостоящее лечение — без ограничения.
• Для расходов с 2024 года утверждены единые справки об оплате медицинских услуг и об оплате образовательных услуг; организации могут передавать сведения в налоговую сами, тогда вычет оформляется в упрощённом порядке.
• Пункт 7 статьи 78 НК РФ — декларацию 3-НДФЛ можно подать в течение трёх лет после года оплаты.

Возможные варианты действий

1. Запросить в клинике справку об оплате медицинских услуг для налоговой, в учебной организации — справку об оплате образовательных услуг.
2. Проверить в личном кабинете налогоплательщика, не поступили ли сведения автоматически: тогда достаточно подтвердить предзаполненное заявление.
3. Если нет — заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете или в инспекции и приложить документы.
4. Распределить вычеты между супругами, если лимит одного из вас уже исчерпан: заявлять может тот, кто оплачивал и на кого оформлены документы.

Что подготовить

• справку об оплате медицинских услуг;
• рецепты и чеки на лекарства, если заявляете и их;
• справку об оплате образовательных услуг или договор с курсами, лицензию (её реквизиты могут быть в договоре) и платёжные документы;
• свидетельство о рождении ребёнка;
• для расходов до 2024 года — договоры, справку медучреждения по старой форме и чеки.

Результат зависит от размера уплаченного за год налога, наличия лицензии у курсов и того, на кого оформлены договоры и платежи. Если налоговая отказывает в вычете из-за документов, стоит показать их налоговому консультанту.