Налоговый вычет за квартиру, если оба супруга не работают

Имущественный вычет — это возврат уже уплаченного НДФЛ, поэтому, пока нет облагаемых доходов, вернуть нечего. Но право на вычет не сгорает: его можно заявить в любой год, когда появится доход, облагаемый по ставке 13–15%, а неиспользованный остаток переносится на следующие годы. Устраиваться на работу именно на год не обязательно — вычет будет действовать столько лет, сколько нужно для полного использования.

Что говорит закон

• Подпункт 3 пункта 1 и пункт 3 статьи 220 НК РФ: вычет на покупку жилья предоставляется в размере фактических расходов, но не более 2 млн рублей на каждого покупателя; вернуть можно до 13% от этой суммы, то есть до 260 000 рублей каждому.
• Пункт 5 статьи 220 НК РФ: в расходы не включается часть цены, оплаченная за счёт материнского капитала и других бюджетных средств. Вычет считается только с суммы, которую вы заплатили своими деньгами.
• Пункт 9 статьи 220 НК РФ: если вычет не использован полностью в одном году, остаток переносится на последующие годы до полного использования.
• Пункт 6 статьи 220 НК РФ: родители вправе получить вычет и по расходам на доли несовершеннолетних детей — в пределах своего лимита.
• Пункт 10 статьи 220 НК РФ: пенсионеры могут перенести вычет на три года, предшествующие покупке.
• Вычет можно получить через налоговую по декларации 3-НДФЛ (возврат за прошедший год, не ранее года регистрации права собственности) или в течение года через работодателя; при подаче через личный кабинет есть упрощённый порядок.

Возможные варианты действий

1. Посчитайте, какая часть цены оплачена наличными, — именно с неё будет вычет. Распределить расходы между супругами можно по заявлению.
2. Когда у одного из вас появится официальная работа, можно подать уведомление о праве на вычет через работодателя — тогда НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты сразу.
3. Или по окончании года подайте декларацию 3-НДФЛ и получите возврат за год. Вернуть налог можно за три последних года, если в них был облагаемый доход после покупки.
4. Если кто-то из супругов — пенсионер, проверьте возможность переноса на прошлые годы.
5. Учтите, что доходы от сдачи жилья или продажи имущества тоже облагаются НДФЛ — к ним вычет также применим.

Что подготовить

• договор купли-продажи и выписку из ЕГРН;
• документы об оплате: расписки продавца, банковские выписки;
• документы о распоряжении материнским капиталом;
• свидетельства о браке и о рождении детей, справки о доходах.

Сумма возврата зависит от того, сколько заплачено своими деньгами и каким будет налогооблагаемый доход в ближайшие годы. Если сомневаетесь, как распределить вычет между супругами и долями детей, стоит показать документы налоговому консультанту.