Нужно ли оформлять самозанятость при доходе 5 тысяч рублей в месяц

Минимального порога дохода, ниже которого налог не платится, в России нет: любой доход от оказания услуг или продажи своих товаров облагается налогом с первого рубля. Регистрация как самозанятой не обязательна сама по себе, но это самый простой и дешёвый способ легально платить налог с небольших регулярных доходов.

Что говорит закон

• Федеральный закон № 422-ФЗ о налоге на профессиональный доход — ставка 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от организаций и ИП; лимит — 2,4 млн рублей в год. Новым плательщикам предоставляется налоговый бонус 10 тысяч рублей, который фактически снижает ставки до 3% и 4% до его исчерпания.
• У самозанятых нет обязательных страховых взносов и деклараций: налог рассчитывается автоматически по чекам в приложении «Мой налог».
• Статьи 207, 224 и 228 НК РФ — если не регистрироваться, доход от физических лиц нужно самостоятельно декларировать и платить НДФЛ 13% по декларации 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
• Статья 2 ГК РФ и статья 14.1 КоАП РФ — систематическая деятельность ради прибыли без регистрации может считаться незаконным предпринимательством; штраф для гражданина — от 500 до 2000 рублей. Самозанятость решает этот вопрос.
• Если доход — это не оплата работы или продажа своих изделий, а, например, разовая продажа личных вещей, правила другие: такие доходы самозанятые оформлять не могут.

Возможные варианты действий

1. Если доход регулярный — зарегистрируйтесь в «Моём налоге» или через банк. При 5 тысячах рублей в месяц налог составит около 200 рублей (4%), а первое время — меньше за счёт бонуса.
2. Проверьте, подходит ли ваш вид деятельности: нельзя, например, перепродавать чужие товары, работать по агентским договорам, иметь наёмных работников.
3. Учтите, что время работы самозанятой без уплаты взносов не идёт в страховой стаж; при желании можно платить добровольные взносы.
4. Если доход разовый — можно задекларировать его через 3-НДФЛ.
5. Регистрация самозанятой не лишает пособий, но доход будет учитываться при оценке нуждаемости семьи.

Что подготовить

• паспорт или доступ к Госуслугам для регистрации;
• сведения о заказчиках: физические лица или организации;
• банковскую карту для оплаты налога.

Выбор зависит от того, какой у вас вид деятельности, регулярен ли доход и кто платит. При сомнениях стоит уточнить детали у налогового консультанта или в налоговой инспекции.