Налоги и риски при сборе денег в интернете на открытие бизнеса

Налоги и риски зависят от того, что получают люди, которые дают деньги. Безвозмездные подарки от физических лиц, как правило, не облагаются НДФЛ. Предзаказ товара или услуги — это выручка, а привлечение денег с обещанием возврата или доли в бизнесе — уже инвестиции, которые регулируются особо. Главное условие безопасности — честно описывать цель сбора и тратить деньги именно на неё.

Что говорит закон

• Пункт 18.1 статьи 217 НК РФ — доходы в порядке дарения от физических лиц освобождены от НДФЛ, кроме дарения недвижимости, транспорта, акций и долей от не близких родственников. Денежные подарки от граждан налогом обычно не облагаются.
• Статья 582 ГК РФ — пожертвование гражданину возможно на общеполезные цели; для открытия коммерческого дела этот институт подходит плохо.
• Если вы продаёте товар или услугу на будущее, это доход от предпринимательства: стоит заранее зарегистрироваться как ИП на упрощённой системе или как самозанятый, если вид деятельности позволяет. Ставки и лимиты зависят от выбранного режима и в последние годы менялись.
• Федеральный закон «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ» — привлекать займы и деньги в обмен на доли в бизнесе от широкого круга лиц через интернет законно делать через операторов инвестиционных платформ.
• Уголовные риски: статья 159 УК РФ (мошенничество) — если цель сбора вымышлена или деньги тратятся иначе; статья 172.2 УК РФ — организация деятельности по привлечению денег с обещанием дохода за счёт новых вкладчиков; статья 171 УК РФ — предпринимательство без регистрации с доходом в крупном размере.

Возможные варианты действий

1. Определить формат: подарки и поддержка, предзаказ или инвестиции с возвратом.
2. Для предзаказа — зарегистрировать ИП или статус самозанятого до начала сбора и выдавать чеки.
3. Использовать известную краудфандинговую платформу: она даёт понятные правила и документы для участников.
4. Открыть отдельный счёт для сбора, вести учёт поступлений и расходов, публиковать отчёты.
5. Если поступлений много, банк может запросить пояснения по закону о противодействии легализации доходов — держите под рукой договоры и описание проекта.

Что подготовить

• описание проекта и смету расходов;
• условия для участников: что они получают и в какие сроки;
• документы о регистрации ИП или самозанятости;
• выписки по счёту и отчёты о расходовании.

Многое зависит от суммы сбора и обещаний, которые вы даёте людям. Перед запуском стоит показать условия кампании юристу и бухгалтеру, чтобы выбрать налоговый режим и правильно оформить отношения с участниками.